부담부증여 취득세 계산 및 세율
요즘은 유산분할, 상속, 부동산 등의 거래로 인해 부담부증여 취득세를 계산해야하는 경우가 많아졌습니다. 하지만 부담부증여 취득세 계산법이 복잡하고 세율이 높아 부담스러운 경우가 많아요. 오늘은 부담부증여 취득세 계산법과 세율에 대해 자세히 알아보도록 할게요.
부담부증여 취득세란 무엇인가요?
부담부증여란 재산을 증여할때 은행의 부채나 전세보증금 등의 부채를 함께 증여하는 것을 말합니다.
예를 들면 전세 보증금 2억(또는 은행 대출금)이 있는 4억원짜리 있는 집을 전세보증금을 포함하여 증여하는것이 부담부증여의 대표적인 모습입니다.
부담부증여 취득세 세율은 아래와 같습니다.
1가구 1주택자가 직계존비속 가족에게 증여를 할 경우 물건의 소재지 기준으로 비보정대상지역이라면 취득세가 3.5%이며, 아파트 가격에 관계없이 취득세는 3.5%로 고정됩니다.
조정대상지역내 물건의 경우에는 조정대상지역내 공시지가 3억이상 주택의 경우에는 증여취득세가 12%(지방교육세 등 별도) 입니다.
단 조정대상지역내 물건이라도 공시지가가 3억 미만 일 경우에는 취득세는 3.5%랍니다.
부담부증여 취득세 계산법은 어떻게 되나요?
부담부증여를 하게 되면 3가지의 세금이 발생됩니다.
- 부담부분에 대한 양도소득세 : 증여자 부담
- 부담을 제외한 증여부분에 대한 증여세 : 수증자 부담
- (부담부분+부담제외 증여분) 취득에 따른 취득세 : 수증자 부담
- 취득세 계산법:
a. 부동산 가격: 부동산의 공시지가나 실거래가를 기준으로 계산합니다.
b. 취득세율: 부동산 가격에 따라 취득세율이 달라집니다. 일반적으로 주택에 대해 1% ~ 4% 사이의 세율이 적용됩니다.
c. 부담부증여에 대한 감면: 부모 등으로부터 임차보증금을 받으며 증여받은 경우 일정 비율을 감면 받을 수 있습니다. 감면 비율은 대체로 50% 정도가 적용됩니다.
- 등록세 계산법:
a. 등록세율: 부동산 등록에 따른 등록세율은 주택에 대해 1% ~ 2% 사이입니다.
b. 부담부증여에 대한 감면: 부모 등으로부터 임차보증금을 받으며 증여받은 경우 일정 비율을 감면 받을 수 있습니다. 감면 비율은 대체로 50% 정도가 적용됩니다.
- 계산 예시:
가. 부동산 가격: 1억원 나. 취득세율: 4% 다. 등록세율: 1% 라. 취득세: 1억원 × 4% × 50% (감면) = 2,000,000원 마. 등록세: 1억원 × 1% × 50% (감면) = 500,000원 바. 합계: 2,000,000원 (취득세) + 500,000원 (등록세) = 2,500,000원
위 계산법은 예시이며, 정확한 계산을 위해서는 전문가와 상담하시는 것이 좋습니다. 또한 지방세법에 따라 상황에 따라 차이가 있을 수 있습니다.
부담부증여 취득세를 줄이는 방법은 무엇인가요?
부담부증여 취득세를 줄이는 방법은 다음과 같습니다.
– 부담부증여 취득세 면제 : 상속 또는 증여를 받은 지 3년 이내에 해당 물건을 처분할 경우
– 취득비용을 높이는 방법 : 부담부증여 취득세 계산법에서 취득비용이 높을수록 양도소득금액이 낮아져 취득세가 낮아집니다.
– 증여세로 대체 : 증여세는 부담부증여 취득세보다 세율이 낮기 때문에 부담부증여 취득세보다 적은 증여세로 대체하는 것이 유리합니다.
부담부증여 취득세는 계산법이 복잡하고 세율이 높아 부담스러운 경우가 많습니다. 하지만 부담부증여 취득세를 줄이는 방법을 잘 알고 있다면 부담스러움을 줄일 수 있습니다. 오늘은 부담부증여 취득세 계산법과 세율에 대해 알아보았는데요. 이제 이 정보를 잘 활용하여 부담부증여 취득세를 줄이는 방법을 찾아보세요!